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老師，當月銷項稅是5000，抵扣進項發(fā)票一張稅額是8000，留抵3000，這個分錄怎么做？
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你好同學本月留底，不需要做分錄的。
2023 04/14 19:03
84784963 
2023 04/14 19:09
那當月結轉增值稅，就借：銷項稅額5000 貸：進項稅額5000嗎？
小默老師 
2023 04/14 19:10
同學，這個分錄不需要做的
84784963
2023 04/14 19:14
那下月需要繳增值稅時，怎么賬務處理呢？
小默老師
2023 04/14 19:15
下月銷項大于本月留底了
借，應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）
貸，應交稅費-未交增值稅
84784963
2023 04/14 19:19
應交稅費-未交增值稅 是貸方科目還是借方科目？
小默老師
2023 04/14 19:21
應交稅費-未交增值稅 是貸方的，上交時
借，應交稅費-未交增值稅
貸，銀行存款
84784963
2023 04/14 19:25
那應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）是借方科目嗎？用來歸集什么的？
小默老師
2023 04/14 19:26
就是本期計算的應交增值稅
84784963
2023 04/14 19:27
要是下月銷項稅3500，那當月的分錄：借 ，應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）500
貸 ， 應交稅費-未交增值稅500？
小默老師
2023 04/14 19:28
嗯嗯，是這樣的同學
84784963
2023 04/14 19:30
那進項稅額和銷項稅額科目的余額就一直掛在賬面上嗎？
小默老師
2023 04/14 19:31
可以掛者，明細科目沒有影響，也可以一次轉出去
借，應交稅費-銷項
貸，應交稅費-進項
應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）
84784963
2023 04/14 19:37
應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）屬于借方科目？
小默老師
2023 04/14 19:39
不是，貸方表示本期交稅額，借方是與銷項，進項對沖的
84784963
2023 04/14 19:39
明白了，謝謝老師
小默老師
2023 04/14 19:40
不客氣同學，希望幫到您
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