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問題已解決
請(qǐng)問老師，這筆調(diào)整分錄對(duì)2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳是否有影響，這筆調(diào)整分錄對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)的調(diào)整也沒有確認(rèn)損益，我認(rèn)為不對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳造成影響。
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您好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)整了。
2023 04/11 20:11
84785035 
2023 04/11 20:32
請(qǐng)問老師這邊分錄什么意思呢？
84785035
2023 04/11 20:35
因?yàn)?月1日租賃的房屋20間，租期3年，單位走的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-福利費(fèi)，然后8月份的時(shí)候退了3間房，所以財(cái)審沖了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-福利費(fèi)121393.83元，然后單位預(yù)付了715000元，屬于2022年的預(yù)付賬款606666.67元。我不太明白調(diào)整分錄的意思
立峰老師 
2023 04/11 21:19
你好，調(diào)整的老師按的是新準(zhǔn)則，使用權(quán)資產(chǎn)來處理的。
84785035
2023 04/11 21:42
宿舍使用權(quán)資產(chǎn)調(diào)整請(qǐng)教老師一下，就是本期宿舍使用權(quán)資產(chǎn)都是在：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 核算的，貸方：企業(yè)12月60#憑證調(diào)整為使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊，也確認(rèn)了財(cái)務(wù)費(fèi)用-未確認(rèn)融資費(fèi)用，但是請(qǐng)問這部分放到管理費(fèi)用-福利費(fèi)的是否需要從福利費(fèi)里調(diào)出來
立峰老師
2023 04/11 21:46
先調(diào)出來，然后再折舊
84785035
2023 04/11 21:50
因?yàn)?022年已經(jīng)結(jié)完賬了，現(xiàn)在在弄企業(yè)所得稅匯算清繳，我先把這部分放到管理費(fèi)用-福利費(fèi)的金額+財(cái)務(wù)費(fèi)用-未確認(rèn)融資費(fèi)用的金額調(diào)增處理，然后實(shí)際支付的金額調(diào)減處理。然后把這部分放到福利費(fèi)的金額，再?gòu)母＠M(fèi)調(diào)出來，再做福利費(fèi)的調(diào)整對(duì)吧。
立峰老師
2023 04/11 22:08
同學(xué)您好，我看您這個(gè)分錄在2022年調(diào)整的，按年底的損益結(jié)果去處理即可。
立峰老師
2023 04/11 22:09
12月60#憑證在2022年里調(diào)整的，如果沒有在2023年里調(diào)整，直接根據(jù)2022年的報(bào)表損益數(shù)在所得稅匯算表里調(diào)整即可。
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