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問(wèn)題已解決
老師，我們公司上個(gè)月給別人開(kāi)租金發(fā)票稅率開(kāi)成6%了，銷項(xiàng)稅已做，但因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)未繳稅，這個(gè)月紅沖了發(fā)票開(kāi)了正確的9%的稅率發(fā)票。金額是62100元，要怎么沖銷上個(gè)月的銷項(xiàng)稅分錄勒
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您好您上個(gè)月是怎么做的分錄就做相同的分錄，只是金額寫負(fù)數(shù)就可以了。
2023 04/11 09:47
84784977 
2023 04/11 09:51
銷項(xiàng)稅可以紅沖成負(fù)數(shù)么？? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)? ? 銷項(xiàng)稅負(fù)數(shù)? ?貸：正確的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? 銷項(xiàng)稅么？
宋生老師 
2023 04/11 09:52
你好，您不是開(kāi)了負(fù)數(shù)嗎？開(kāi)了負(fù)數(shù)就橫沖啊。
然后分錄就跟之前確認(rèn)收入的分錄是一樣的，只是金額寫負(fù)數(shù)。
84784977
2023 04/11 09:53
好的，那上個(gè)月的發(fā)票開(kāi)了，這個(gè)月別人不要了紅沖了沒(méi)有再開(kāi)了，怎么做分錄勒4100元
宋生老師
2023 04/11 09:55
你好，你之前開(kāi)的時(shí)候是怎么做的嘞？
84784977
2023 04/11 09:57
做的無(wú)票收入? 借：銀行存款? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅
宋生老師
2023 04/11 09:59
你好，您這個(gè)也同樣做這樣的分?jǐn)?shù)只是金額寫負(fù)數(shù)。
84784977
2023 04/11 10:01
錢沒(méi)有退回來(lái)
宋生老師
2023 04/11 10:02
您好，您這個(gè)錢沒(méi)退回來(lái)，就計(jì)入應(yīng)收賬款就好了。借，應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。金額寫負(fù)數(shù)。
84784977
2023 04/11 10:05
好的，謝謝。那2020年開(kāi)的票有誤，今年紅沖了重新開(kāi)票，分錄要做以前年度損益調(diào)整么？還是最正常的收入
宋生老師
2023 04/11 10:07
你好，一般都是直接正常做。
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