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問題已解決
你好，老師，咨詢一個(gè)問題 差額征收： 1.增值稅：比如我開票100萬(wàn)，我是用開票金額去申報(bào)這100萬(wàn)的收入嗎？比如我有20萬(wàn)是代收代付的，我可以減去嗎，這樣等于我收入80萬(wàn)，但是問題是我已經(jīng)開票出去金額就是100萬(wàn)。 問題一：如上情況，我增值稅收入申報(bào)100萬(wàn)，還是80萬(wàn)
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開出去的是什么業(yè)務(wù)的，你已經(jīng)按照100
確認(rèn)收入100
2023 04/09 19:58
84784998 
2023 04/09 19:59
旅游行業(yè)，差額征稅的。我不太確定這種情況，收入是申報(bào)多少，增值稅
郭老師 
2023 04/09 19:59
旅游行業(yè)可以差額的，你看下你發(fā)票上面有備注差額吧。
84784998
2023 04/09 20:02
開票出去了，還可以差額嗎，其實(shí)我不是很明白，比如，我收了100萬(wàn)旅游收入，我開票了100萬(wàn)，其實(shí)有20萬(wàn)是機(jī)票款。
郭老師
2023 04/09 20:03
好，可以的，你一定要按照差額開發(fā)票的，下面有備注，增值稅申報(bào)的時(shí)候收入是80。
84784998
2023 04/09 20:04
備注欄，還是稅率欄備注差額征稅？
84784998
2023 04/09 20:05
另外，其實(shí)我不明白，比如我收入100萬(wàn)，我開票100萬(wàn)，但是有20萬(wàn)機(jī)場(chǎng)開票直接開給旅游身份的人了，這樣委托方不是拿到了雙層的抵扣發(fā)票嗎，為啥我還可以抵扣，不是很明白這個(gè)環(huán)節(jié)
郭老師
2023 04/09 20:05
對(duì)的，是的，需要按照差額開發(fā)票的，來(lái)這個(gè)系統(tǒng)備注是自動(dòng)備注的。
郭老師
2023 04/09 20:06
差額交稅，收入減去成本，這個(gè)余額除以1.06乘以6%，按照這個(gè)來(lái)交增值稅。
84784998
2023 04/09 20:07
差額扣除的成本必須要有發(fā)票嗎？比如收據(jù)可以嗎
84784998
2023 04/09 20:08
差額扣的成本發(fā)票有要求嗎？普通發(fā)票可不可以，還是要專票，或者說(shuō)也要備注差額的發(fā)票
郭老師
2023 04/09 20:24
必須有發(fā)票
收據(jù)普通的不行
普票就可以的
84784998
2023 04/09 20:54
那我的企業(yè)所得稅呢，是不是企業(yè)所得稅，就做正常的開票金額作為收入
郭老師
2023 04/09 20:55
對(duì)的
按你賬上的
差額之前的
84784998
2023 04/09 21:03
旅游業(yè)，比如客人去泰國(guó)旅游，泰國(guó)旅游地接公司給我們開的，形式發(fā)票invoice ，我企業(yè)所得稅可以抵扣嗎？增值稅可以差額減去這個(gè)嗎
郭老師
2023 04/09 21:05
可以的
可以抵扣的
84784998
2023 04/09 21:10
比如：我旅游收入100萬(wàn)，已開發(fā)票出去，然后我的成本80萬(wàn)國(guó)外給我開的invoice 我可以直接差額征收增值稅嗎？
直接申報(bào)20萬(wàn)收入？然后企業(yè)所得稅直接做80萬(wàn)的成本？
我記得聽課的時(shí)候老師說(shuō)境外的單據(jù)，不是要在國(guó)內(nèi)源泉扣繳嗎
郭老師
2023 04/09 21:14
對(duì)的，是的，可以的，需要的，你們給他代扣代繳
84784998
2023 04/09 21:20
你的意思是，增值稅可以直接差額？不用代扣代繳？
但是企業(yè)所得稅想要抵扣成本就需要代扣代繳？
郭老師
2023 04/09 21:22
需要你們代扣代繳增值稅
你單位可以差額繳納增值稅
郭老師
2023 04/09 21:23
是境內(nèi)收入的嗎
不是的企業(yè)所得稅不需要
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