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老師好!請教一個問題哦!確定職工教育經(jīng)費是專票，可以抵扣。假如稅率是10%，不含稅金額1000元，稅額100元。那做分錄的時候是哪一種是正確做法? 第一種是，支出時，借:應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費1100，貸:銀行存款，然后計提是，借:管理費用 1000，借:應(yīng)交增值稅-進項稅額100，貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費。 另一種做法是，支付時，借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費1000，借:應(yīng)交增值稅-進項稅額 100，貸:銀行存款1100 計提時，借:管理費用 1000，貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 1000 老師，哪一個做法是對的呢?
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你好，第一種做法是正確的。
2023 04/07 18:41
84784991 
2023 04/07 18:43
為什么呢
郭老師 
2023 04/07 18:45
應(yīng)付職工薪酬，職工教育經(jīng)費，它的發(fā)生額應(yīng)該是加稅合計的才對，按照他這個做法的話，只有不含稅的。
84784991
2023 04/07 18:47
增值稅是價外稅啊，為啥應(yīng)付要含增值稅呢
郭老師
2023 04/07 18:48
你好，因為他是價稅合計做賬的。
84784991
2023 04/07 18:55
只要應(yīng)付職工薪酬這個科目，豆是含稅的
郭老師
2023 04/07 18:55
對的，是的，是這么做的。
84784991
2023 04/07 18:55
都，
謝謝您了
郭老師
2023 04/07 18:55
不用客氣，工作愉快。
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