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問題已解決
你好 我這邊本季度紅沖22年第四季度的一張免稅發(fā)票 我本季度紅沖的時候應該怎么做賬 需要做個負數(shù)的增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，紅沖，就是原來分錄紅字
2023 04/07 11:25
84784972 
2023 04/07 11:26
但是老師 我就是有個增值稅申報的問題 就是22年第四季度我把這個開錯的發(fā)票 的數(shù)值申報進去了 然后23年一季度開了個負數(shù) 然后又開了其他正數(shù)發(fā)票 我涉及到增值稅計提繳納的問題
84784972
2023 04/07 11:28
比如去年 開錯10w元發(fā)票 去年增值稅相當于多申報了10w元 然后今年一季度 開了紅字發(fā)票10w 其他正數(shù)發(fā)票是50w 那么我23年一季度的的實際銷售額應該是40w 要按照40w來申報增值稅 是這樣理解嗎 如果是這樣理解 那我該怎么做分錄呢
venus老師 
2023 04/07 11:37
同學，對，你以實際開票和稅額申報，分錄，紅沖的就是原來分錄的紅字
84784972
2023 04/07 11:41
但是老師我有個問題就是 紅沖是 借應收賬款-100000 貸營業(yè)收入-100000 本季度開的正數(shù)發(fā)票就是 借預收賬款500000 貸營業(yè)收入495049.5 貸應交增值稅4950.5 那這樣計提出來的增值稅就是按照50w的百分之1了 不是按照-10+50=40w的百分之1了
venus老師
2023 04/07 11:44
同學，紅沖就是原來的分錄，實際開票多少，按實際為準
84784972
2023 04/07 11:46
那這樣我一季度申報增值稅的時候就應該按照正數(shù)的50w來申報 收入 那我總的增值稅申報的總收入就相當于多了10w元
venus老師
2023 04/07 11:53
你好、紅沖的要去掉的，同學。
84784972
2023 04/07 12:06
那去掉之后 申報的額增值稅就跟我集體的增值稅不一致了 申報的增值稅是按照40w來的 計提的增值稅是按照50w來的
84784972
2023 04/07 12:13
或者 我增值稅收入按照40w來 但是增值稅我還是按照50w的百分之1來填寫增值稅 這可以嗎
venus老師
2023 04/07 14:37
同學，你的申報要與繳納保持一致
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