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老師好，我司有3萬開票未收到貨款，因?qū)Ψ揭迅宜緟f(xié)議打折處理這批款了，現(xiàn)在賬上未收到貨款如何做賬？

84785006| 提問時間：2023 04/07 08:43
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種: (1)購買方認證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的; (2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的; (3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的. 其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表. 購買方已經(jīng)抵扣，紅字信息表由購買方填開。登錄開票軟件，進入發(fā)票管理模塊，點擊“紅字信息表”；選擇“增值稅專用發(fā)票紅字信息表”，選擇購買方“已抵扣”；點擊下一步進入“紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面，準確填寫藍字發(fā)票信息后上傳?！?/div>
2023 04/07 08:45
84785006
2023 04/07 08:47
是因?qū)Ψ焦窘K止合作了，不是因產(chǎn)品質(zhì)量問題的
84785006
2023 04/07 08:47
對方公司大概是破產(chǎn)的意思，跟我們清算
84785006
2023 04/07 08:48
之前發(fā)票已開出給對方，只是回款按8這處理了。
84785006
2023 04/07 08:49
我們雙方有簽訂協(xié)議了，但現(xiàn)在賬上有這余額，要做壞賬準備嗎？
易 老師
2023 04/07 08:51
你好,你可以做壞賬處理,借:信用減值損失—計提的壞賬準備,貸：壞賬準備.借：壞賬準備貸：應(yīng)收賬款
84785006
2023 04/07 08:57
那年終在借方的，信用減值損失是做匯算清繳時要調(diào)嗎？
84785006
2023 04/07 09:06
剛發(fā)錯了，是期末信用減值損失科目，要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是嗎？
易 老師
2023 04/07 09:10
學(xué)員您好，是的，對的
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