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問題已解決
為什么是拿期末減期初？只計算本期發(fā)生的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，是計算當前期間的發(fā)生額。
2023 03/31 10:59
84785013 
2023 03/31 11:03
這個遞延是當期發(fā)生的？
于于老師 
2023 03/31 11:07
你好，計算當期的所得稅費用，遞延為當期的發(fā)生額。
84785013
2023 03/31 12:09
那年初的不管嗎
于于老師
2023 03/31 12:10
你好，期末減去期初的數(shù)額了呀，是期間數(shù)。
84785013
2023 03/31 12:11
那為什么會存在這個期初數(shù)據(jù)？不是每期都交了嗎？
于于老師
2023 03/31 14:04
同學你好，期初余額具體看題目表示：
期初余額=0，是當月新發(fā)生的業(yè)務，或者題目告知；
期初余額≠0，題目已知的條件。
84785013
2023 03/31 14:28
我說正常實務中，有這個期初余額是為什么？遞延為什么有期初
于于老師
2023 03/31 14:36
正常實務中，可以直接計算出遞延所得稅負債的增加額-遞延所得稅資產增加額即可。無需只使用期末數(shù)據(jù)減去期初數(shù)據(jù)，這個期初只是看題意的。
84785013
2023 03/31 14:36
那正常實務中期初會不會有余額存在？
于于老師
2023 03/31 16:00
暫時性的稅會差異而暫時多交或者少交的所得稅并不是一項費用，而是企業(yè)擁有的一項可向稅務局索取的資產（遞延所得稅資產），或者需要未來支付的負債（遞延所得稅負債），資產和負債科目的期末和期初，這樣可以理解么。
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