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（計算分析題）甲公司適用的所得稅稅率為25%,各年稅前會計利潤為10000萬元。有關(guān)業(yè)務(wù)如下:2021年11月20日,甲公司自公開市場取得一項權(quán)益性投資,分類為交易性金融資產(chǎn)或其他權(quán)益工具投資(為方便對比說明),支付價款1000萬元。2021年12月31日,該權(quán)益性投資的公允價值為1100萬元。2022年12月31日,該權(quán)益性投資的公允價值為1060萬元。
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您好，這個是全部的嗎
2023 03/27 21:26
84784997 
2023 03/27 21:30
是的老師發(fā)的就是這個
小鎖老師 
2023 03/27 21:30
2015年年末預(yù)計負(fù)債賬面價值=500 -400 +600=700 （萬元）；負(fù)債計稅基礎(chǔ)=700 -700 =0;可抵扣暫時性差異金額=700 （萬元）；2015年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額=700 ×25% =175 （萬元）；2015年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額=175 - 125 =50 （萬元）；遞延所得稅費(fèi)用為-50萬元。
84784997
2023 03/27 21:35
老師 您是不是發(fā)錯了
84784997
2023 03/27 21:38
這題我有點(diǎn)看不懂為什么這么做
小鎖老師
2023 03/27 21:39
你這個時候讓計算什么的
84784997
2023 03/27 21:42
其他權(quán)益工具投資的企業(yè)所得稅會計核算
小鎖老師
2023 03/27 21:45
您好，是這樣的，也就是說，遞延所得稅是(1100-1000)*25%=25? 然后 (1060-1100)*25%=-10? 這樣的
84784997
2023 03/27 21:48
老師 有全部的過程嗎？有會計分錄的那種
小鎖老師
2023 03/27 21:49
那個沒有，那個打不出來有限制的
84784997
2023 03/27 21:51
那老師這個計算過程是正確的嗎？
小鎖老師
2023 03/27 21:51
您好，我打不開圖片，可以發(fā)一下文字嗎
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