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計提工資時應付職工薪酬科目是不是要包含代扣的個人部分的社保在內(nèi)呢？
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是的，就是你說的那樣子的
2023 03/27 09:31
84784950 
2023 03/27 09:33
每個月計提工資時需要把社保也計提嗎？
家權老師 
2023 03/27 09:34
是的，每個月計提工資時需要把社保也計提
84784950
2023 03/27 11:06
會計分錄應該是怎么樣的呢？
84784950
2023 03/27 11:06
包括計提工資的分錄
家權老師
2023 03/27 11:12
1計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
3.發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
84784950
2023 03/27 11:31
社保不是現(xiàn)在都是當月申報就當月扣款了嗎？還需要計提？
家權老師
2023 03/27 13:44
便于以后查賬的哈
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