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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)提工資時(shí)應(yīng)付職工薪酬科目的金額是包含個(gè)人社保部分的是嗎？
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你好，計(jì)提不包含個(gè)人社保部分
2022 03/18 14:29
小云老師 
2022 03/18 14:29
準(zhǔn)確的說(shuō)是不考慮個(gè)人部分，本身工資是多少就按多少計(jì)提
84784980 
2022 03/18 14:35
社保是交當(dāng)月的我沒(méi)有計(jì)提，直接交了，那個(gè)人社保部分怎么體現(xiàn)？
84784980
2022 03/18 14:36
我工資是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放
小云老師
2022 03/18 14:37
? 1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784980
2022 03/18 14:37
社保當(dāng)月交還需要計(jì)提嗎？
小云老師
2022 03/18 14:39
社保當(dāng)月交一樣要計(jì)提
84784980
2022 03/18 14:40
社保可以當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納是吧？
84784980
2022 03/18 14:40
還是說(shuō)跟工資一樣當(dāng)月計(jì)提，次月繳納？
小云老師
2022 03/18 14:48
可以當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納
84784980
2022 03/18 14:49
我做內(nèi)賬也需要計(jì)提嗎？
小云老師
2022 03/18 15:39
是的，做內(nèi)賬也需要計(jì)提
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