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老師，我公司2020年收到一百萬材料發(fā)票專票，已認證抵扣，后來對方走逃，我公司進項稅額轉(zhuǎn)出補繳了增值稅，那這一百萬不含稅金額做了成本結(jié)轉(zhuǎn)了，那現(xiàn)在會計分錄要怎么調(diào)？
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你好，實際有業(yè)務(wù)的，你只需要進項轉(zhuǎn)出就可以了，借一前年度損益調(diào)整，
貸應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，然后成本的那一部分你在匯算清交的時候拿去調(diào)增。
2023 03/23 10:41
郭老師 
2023 03/23 10:41
你這個沒法紅，沖錢也已經(jīng)支付了，這個錢也收不回來了。
84784968 
2023 03/23 11:02
實際業(yè)務(wù)，我增值稅轉(zhuǎn)出的時候稅額這部分也直接轉(zhuǎn)為材料了，那這一百萬能做營業(yè)外支出嗎？
郭老師
2023 03/23 11:06
可以的，可以這么做的。是這個營業(yè)外支出抵扣不了所得稅的。
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