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問(wèn)題已解決
老師，我是行政單位，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付直接支付方式支付了一筆錢(qián)到我們單位的代管資金專(zhuān)戶(hù)，接著B(niǎo)單位借走了，然后又還回來(lái)了，最后我們又從單位代管資金專(zhuān)戶(hù)轉(zhuǎn)賬還回了國(guó)庫(kù)。請(qǐng)問(wèn)這筆錢(qián)第一個(gè)環(huán)節(jié)，從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入我們單位代管戶(hù)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)啊？
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一、借：銀行存款——XX代管資金專(zhuān)戶(hù)
貸：營(yíng)業(yè)外收入（或遞延資金、或其他應(yīng)付款）
2023 03/21 15:10
84785015 
2023 03/21 15:13
老師，這是我代管戶(hù)應(yīng)該寫(xiě)的分錄呢?？墒俏伊阌囝~賬戶(hù)這邊的賬務(wù)跟代管戶(hù)是一個(gè)賬套，我零余額賬戶(hù)這邊應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄??？預(yù)算一體化給我的分錄是做的費(fèi)用和收入，導(dǎo)致最后財(cái)政決算數(shù)據(jù)跟財(cái)政局對(duì)賬時(shí)就多了一筆錢(qián)。
江老師 
2023 03/21 15:14
這個(gè)就不是預(yù)決算的數(shù)據(jù)，由于是共管賬戶(hù)，因此，你說(shuō)的多出此筆資金是正常的。
84785015
2023 03/21 15:15
老師，我是不是直接做一筆跟預(yù)算一體化一樣的分錄，數(shù)字做成負(fù)數(shù)就行了？
江老師
2023 03/21 15:17
你說(shuō)的是共管賬戶(hù)，就會(huì)多出此筆款項(xiàng)，是正確的，不需要做成負(fù)數(shù)，也不減少你們的零余額存款賬戶(hù)或資金結(jié)存的數(shù)據(jù)
84785015
2023 03/21 15:24
意思我就直接生成預(yù)算一體化給的分錄嗎？可是我最后出來(lái)的明細(xì)賬，財(cái)政撥款收入這筆錢(qián)就多出來(lái)了呢。
江老師
2023 03/21 15:27
是的，這個(gè)本身就是應(yīng)在共管賬戶(hù)的資金，被你們弄到了預(yù)算資金戶(hù)，肯定會(huì)多出此筆款項(xiàng)。正常預(yù)算資金戶(hù)是零余額存款賬戶(hù)的。撥多少用多少，沒(méi)有用的，直接返回上級(jí)撥付的財(cái)政資金戶(hù)。
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