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老師小規(guī)模季未超30萬，比如開了25萬，可以直接貸主營(yíng)收入25萬，免的增值稅不在營(yíng)業(yè)外收入里面去轉(zhuǎn)一圈可以不？

84784962| 提問時(shí)間：2023 03/17 15:49
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向陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，同學(xué)，需要通過營(yíng)業(yè)外收入哦
2023 03/17 15:51
84784962
2023 03/17 15:55
意思是即使是未超過免稅額度，不需要繳納增值稅，但是還是要先通過貸方：應(yīng)交稅費(fèi)，在從應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入對(duì)不？即使不用繳納增值稅也不能一步直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
向陽(yáng)老師
2023 03/17 16:01
您好，同學(xué)，可以參考下面的哦： 1、發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)正常計(jì)算增值稅:? ?借:應(yīng)收賬款(或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金等科目)? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅? 2、銷售沒達(dá)到3萬,免征增值稅時(shí):? 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅? 貸:營(yíng)業(yè)外收入--補(bǔ)貼收入
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