免費(fèi)問答

經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人員股票期權(quán)，當(dāng)被激勵對象為公司連續(xù)服務(wù)滿 2 年時，有權(quán)以每股 5 元的價格購買長江公司 1 萬股股票。公司本年度確認(rèn)該股票期權(quán)費(fèi)用 400萬元。稅法規(guī)定，該股票期權(quán)（注：該年度期權(quán)費(fèi)用）在未來行權(quán)時準(zhǔn)予稅前扣除 680 萬元。 這里的計稅基礎(chǔ)是多少？負(fù)債的計稅基礎(chǔ)是賬面價值-未來可抵扣，這里的賬面價值是多少，產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異是多少？