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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，去年六月份一直到現(xiàn)在房租沒(méi)有攤銷(xiāo)，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么去做這一筆賬？
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同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)付賬款，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
2023 03/08 18:21
84784968 
2023 03/08 18:36
麻煩老師幫我看一下，這樣對(duì)嗎？
易 老師 
2023 03/08 18:40
后面的兩組分錄不是一樣的，所得稅是25%或您的所得稅率15%等等，未分配利潤(rùn)是75%或85%的金額了
84784968
2023 03/08 18:44
老師我不會(huì)算。。。
易 老師
2023 03/08 18:48
同學(xué)您好，二組計(jì)算公式=101667*25%三組
=101667*75%
84784968
2023 03/08 18:57
謝謝老師，我以為這樣計(jì)算是錯(cuò)誤的，老師，把這個(gè)分錄做完以后，6到12月份的就不用進(jìn)行攤銷(xiāo)了吧？
易 老師
2023 03/08 19:00
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
84784968
2023 03/08 20:25
老師，按照你這個(gè)方法，調(diào)完以后房租就成了還欠101667啊
84784968
2023 03/08 20:26
您看就不平了
易 老師
2023 03/08 20:38
應(yīng)該有一個(gè)同樣的預(yù)付金額啊
84784968
2023 03/09 10:37
老師有呀，我在一月份的時(shí)候就做了這一筆憑證
易 老師
2023 03/09 11:13
那就對(duì)應(yīng)預(yù)付賬款好了，應(yīng)付預(yù)付可以通用的
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