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答案B和答案C不矛盾么？負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值-可抵的，不是用這個(gè)來判斷么？
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B是對(duì)的，C有點(diǎn)沒說清，C產(chǎn)生提永久性差異，賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)是不一樣的
2023 03/08 16:48
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甲公司的下列各項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表日產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有( )。
A.賬面價(jià)值為 800 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的投資性房地產(chǎn)
B.賬面價(jià)值為 100 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 60 萬元的交易性金融資產(chǎn)
C.賬面價(jià)值為 800 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的交易性金融負(fù)債
D.賬面價(jià)值為 60 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 0 的合同負(fù)債
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這題的答案是B，想請(qǐng)問一下老師，企業(yè)確定了預(yù)計(jì)負(fù)債，那賬面價(jià)值就是1000，而稅法不認(rèn)，計(jì)稅基礎(chǔ)就是0，怎么會(huì)是一樣的呢？
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老師這個(gè)C答案，甲取得乙的股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)不是和乙取得甲的計(jì)稅基礎(chǔ)一樣嗎？都是被收購(gòu)股權(quán)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)，都是5760
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老師，這道題C選項(xiàng)，為什么是賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)？
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老師，這道題國(guó)債作為其他債券投資核算，公允價(jià)值變動(dòng)雖然作為其他綜合收益，但是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債嗎，我看答案沒確認(rèn)，我有點(diǎn)不理解
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