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甲公司的下列各項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表日產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有( )。 A.賬面價(jià)值為 800 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的投資性房地產(chǎn) B.賬面價(jià)值為 100 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 60 萬元的交易性金融資產(chǎn) C.賬面價(jià)值為 800 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的交易性金融負(fù)債 D.賬面價(jià)值為 60 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 0 的合同負(fù)債
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您好，選項(xiàng) B，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異；選項(xiàng) C，負(fù)債賬面價(jià)值 小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，所以選AD
2023 01/12 23:27
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