免費問答

現(xiàn)金流量表的自動生成需要由資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表進(jìn)行匯總，通常用一份表格來記錄生成過程。表格包含兩個部分：一部分為從資產(chǎn)負(fù)債表中獲取信息，其次為從利潤表中獲取數(shù)據(jù)。從資產(chǎn)負(fù)債表中獲取信息主要涉及到期末和期初資產(chǎn)和負(fù)債的情況，如存款額，應(yīng)收賬款，存貨，長期資產(chǎn)和長期負(fù)債，除此之外，還需要考慮本期新增或者減少的資產(chǎn)和負(fù)債以及本期付款和收到的現(xiàn)金。從利潤表中獲取數(shù)據(jù)，著重考慮營業(yè)收入，營業(yè)利潤，營業(yè)外收入，營業(yè)外支出，以及稅金支出以及利潤分配等各項數(shù)據(jù)。拓展知識：現(xiàn)金流量表不僅僅是匯總資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，還包括其他因素，如開支支出，融資活動，投資活動，籌資活動等。它不僅能夠反映企業(yè)的活動情況，還可以反映企業(yè)的經(jīng)營情況與凈現(xiàn)金流的發(fā)展情況。