問(wèn)題已解決

某卷煙廠(chǎng)委托A廠(chǎng)加工煙絲，卷煙廠(chǎng)和A廠(chǎng)均為一般納稅人。卷煙廠(chǎng)提供煙葉55000元，A廠(chǎng)收取加工費(fèi)20000元，專(zhuān)用發(fā)票上列明金額20000元，稅率13%,稅額2600元。計(jì)算A廠(chǎng)應(yīng)代扣代繳消費(fèi)稅，請(qǐng)做出委托加工的會(huì)計(jì)處理。

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/06 16:43
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
A廠(chǎng)應(yīng)代扣代繳消費(fèi)稅2600元。A廠(chǎng)應(yīng)將20000元加工費(fèi)分為兩部分，17400元收取加工費(fèi)，2600元收取消費(fèi)稅，以此做出委托加工的會(huì)計(jì)處理。 此外，卷煙廠(chǎng)和A廠(chǎng)均為一般納稅人，因此A廠(chǎng)收取的20000元加工費(fèi)應(yīng)在發(fā)票上進(jìn)行增值稅普通發(fā)票開(kāi)具，發(fā)票上要列明20000元金額及13%稅率，稅額2600元。A廠(chǎng)應(yīng)將消費(fèi)稅2600元繳納給國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)，以完成稅收繳納義務(wù)。
2023 03/06 16:48
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