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老師，我今年第一次做匯算清繳：是匯總22年的全年費用做納稅調整吧？業(yè)務招待費不超過發(fā)生額的60%且最高不超營業(yè)收入的0.5%.等等還有其他限額，然后去填財務報表，是這樣嗎？請老師指點
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您好
是匯總22年的全年費用做納稅調整 業(yè)務招待費是這樣計算扣除
先填財務報表 然后再填匯算清繳申報表
2023 03/05 16:08
84785011 
2023 03/05 16:12
今年匯算清繳有哪些需要注意事項？老師
84785011
2023 03/05 16:17
我們企業(yè)是光伏安裝，前期建電站投資很大，前幾年都是虧損，后期慢慢回本盈利。22年企業(yè)所得稅為0.這樣，我要做匯算清繳的時候應該也是0，對嗎？老師
bamboo老師 
2023 03/05 17:01
請問沒有任何費用支出么
84785011
2023 03/05 17:16
前期投資大啊。成本票幾千萬。有費用，但是利潤是負數(shù)
bamboo老師
2023 03/05 17:28
那您說的填0是什么意思
84785011
2023 03/05 17:28
匯算清繳完后，不需要交企業(yè)所得稅稅啊
bamboo老師
2023 03/05 17:29
第一次做匯算清繳 您可以聽下學堂的課件 比較詳細
同學麻煩您別催好么 看見了肯定會回的 周末您等著在填表格么？
84785011
2023 03/05 17:30
對啊，我在做呢
84785011
2023 03/05 17:30
具體是聽哪個課
bamboo老師
2023 03/05 17:30
利潤是負數(shù) 要根據(jù)利潤表數(shù)據(jù)填寫申報表 然后還有超出扣除限額的 沒有發(fā)票的 不允許稅前扣除的 都要調整
84785011
2023 03/05 17:36
所有調整完后，利潤仍是負數(shù)，那我的匯算清繳全年就沒有需要補稅的吧老師？那最后匯算清繳不還是0嗎？老師
bamboo老師
2023 03/05 18:07
所有調整完后，利潤仍是負數(shù)，匯算清繳全年就沒有需要補稅 應納所得稅是0
84785011
2023 03/05 18:09
謝謝老師
bamboo老師
2023 03/05 18:48
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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