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問題已解決
紅色圈圈部分：第1題領(lǐng)用本公司產(chǎn)品不是不視同銷售嗎 為什么還要計(jì)算銷項(xiàng)稅額？第2題購入后辦公使用就沒有計(jì)算銷項(xiàng)稅額 這二者不是矛盾的嗎？ 藍(lán)色圈圈部分：小規(guī)模納稅人發(fā)票不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！第1題領(lǐng)用本公司產(chǎn)品用于增值稅免稅項(xiàng)目，增值稅是鏈條稅，由最終消費(fèi)者承擔(dān)。小規(guī)模納稅人發(fā)票是稅務(wù)局代開的專用發(fā)票，一般納稅人可抵扣
2023 02/25 15:07
84785016 
2023 02/25 15:09
第1題領(lǐng)用本公司產(chǎn)品 還是沒有聽懂
廖君老師 
2023 02/25 15:10
您好！您這么理解，領(lǐng)用作為辦公用品，如果我們從外面買的辦公用品取得進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，自己生產(chǎn)的東西用于辦公，如果開票了，又交稅又進(jìn)項(xiàng)抵扣，是不是沒有必要了
廖君老師
2023 02/25 15:11
您好！如果我們外購產(chǎn)品用于免稅項(xiàng)目，外購發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅也是不能抵扣的
廖君老師
2023 02/25 15:14
您好！一、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務(wù)院令第538號(hào))第十條規(guī)定：\\"下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：
(一)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn);
(二)非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù);
(三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物(不包括固定資產(chǎn))、勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù);
(四)國務(wù)院規(guī)定的其他項(xiàng)目。\\"
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