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請問老師就是去年11月份做的稅務登，就是12月份計提發(fā)放的11月份的工資，一月份計提發(fā)放的12月份工資,但是報個稅都是本月報的上個月的工資，這個現(xiàn)在想做賬調整一月計提本月的工資，下個月發(fā)放怎么調整?我一月份計提發(fā)放12月份工資的賬借:利潤分配貸:應付職工薪酬，發(fā)放時借:應付職工薪酬貸:銀行存款，計提一月份工資是借:管理費用貸:應付職工薪酬。那么做22年匯算清繳時怎么調整
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按照發(fā)放并申報了工資個稅的來稅前扣除
2023 02/23 14:00
84784992 
2023 02/23 14:05
就是23年一月份發(fā)放的申報的12月份工資也可以稅前扣除嗎，這個還用調整22年財務報表嗎
樸老師 
2023 02/23 14:09
同學你好
可以的
只要之前計提了就可以
84784992
2023 02/23 14:16
老師主要是我23年一月份計提22年12月份工資是借:利潤分配貸:應付職工薪酬，一月發(fā)放的12月份工資借:應付職工薪酬貸:銀行存款這樣做的賬，這樣怎么辦
樸老師
2023 02/23 14:23
你這個是補計提的哦
84784992
2023 02/23 14:42
這個補計提的做匯算清繳時怎么辦
樸老師
2023 02/23 14:50
同學你好
補充計提企業(yè)所得稅,借:以前年度損益調整,貸:應交稅費—應交所得稅
84784992
2023 02/23 14:53
老師就是做匯算清繳時就是填表用調整嗎
樸老師
2023 02/23 14:56
同學你好
對的
這個要的
84784992
2023 02/23 15:13
直接匯算清繳時填表調整就不用調整22年的財務報表了吧
樸老師
2023 02/23 15:21
嗯
這個不用調整去年已經申報的
84784992
2023 02/23 15:26
好的！謝謝老師！
樸老師
2023 02/23 15:32
滿意請給五星好評，謝謝
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