問(wèn)題已解決

我的應(yīng)納稅所得額為271萬(wàn)，符合小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，請(qǐng)問(wèn)所得稅怎么計(jì)算

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/17 19:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，應(yīng)納稅所得額為271萬(wàn)，符合小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅=100萬(wàn)*2.5%+（271萬(wàn)—100萬(wàn)）*5%
2023 02/17 19:04
84784982
2023 02/17 19:07
100萬(wàn)減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，怎么是2.5%了呢？
鄒老師
2023 02/17 19:08
你好，100萬(wàn)是減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額 你可以看一下這個(gè)文件：（財(cái)政部稅 務(wù)總局公告 2022年第13號(hào)）
84784982
2023 02/17 19:09
我現(xiàn)在要修改21年的所得稅匯算清繳
鄒老師
2023 02/17 19:11
你好，2021年的時(shí)候，100萬(wàn)減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 我之前是按最新的政策回復(fù)的，而不是按2021年的
84784982
2023 02/17 19:11
那21年的怎么計(jì)算呢
鄒老師
2023 02/17 19:13
你好，21年的應(yīng)納稅所得額為271萬(wàn)，符合小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅=100萬(wàn)*5%+（271萬(wàn)—100萬(wàn)）*10%
84784982
2023 02/17 19:14
收到，謝謝
鄒老師
2023 02/17 19:14
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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