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實(shí)務(wù)
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你好老師我想問下對(duì)方給我們的返利不開發(fā)票直接進(jìn)去系統(tǒng)，下次用于抵減貨款怎么做賬呢？
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你好，借預(yù)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入。抵貨款，借庫(kù)存商品，貸預(yù)付賬款。
2023 02/13 13:03
84785021 
2023 02/13 13:07
但是對(duì)方開的發(fā)票金額是扣除返利后的金額。
郭老師 
2023 02/13 13:07
那你直接借庫(kù)存商品，貸銀行存款，按照法律之后的來，這個(gè)返利體現(xiàn)不出來了。
84785021
2023 02/13 13:10
比如說本來我們應(yīng)該付40000開40000的專票，但是扣除返利后只用付20000開票也是開20000
84785021
2023 02/13 13:11
返利這部分要怎么做賬
84785021
2023 02/13 13:12
那這部分返利也是做不了賬的對(duì)嗎
郭老師
2023 02/13 13:13
借庫(kù)存商品4萬
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸銀行存款2萬加稅額
營(yíng)業(yè)外收入2萬
還有一種做法，借庫(kù)存商品2萬，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸銀行存款2萬加稅額
84785021
2023 02/13 13:13
因?yàn)榉道际堑谝淮问菦]有的，要第二次才能抵扣，那第一次沒有抵扣的怎么辦
84785021
2023 02/13 13:15
營(yíng)業(yè)外收入是抵車款的20000嗎
84785021
2023 02/13 13:17
那第一種入營(yíng)業(yè)外收入后期就不用再做賬了嗎？第二種做法就是不做返利的做法
郭老師
2023 02/13 13:19
第一個(gè)是直接按照體現(xiàn)了返利
第二個(gè)是直接按照返利之后的。
郭老師
2023 02/13 13:19
這兩種做法后期都不需要做處理了。這個(gè)就是完整的分錄了。
84785021
2023 02/13 13:20
但是他發(fā)票上是2萬的發(fā)票庫(kù)存肯定就是2萬，4萬的話和發(fā)票好不對(duì)應(yīng)了
84785021
2023 02/13 13:21
那按返利后的做后期也不用怎么做賬務(wù)的處理對(duì)嗎？這樣也不會(huì)涉及到增值稅問題
郭老師
2023 02/13 13:22
你好，4萬的和發(fā)票不對(duì)應(yīng)，但是你這個(gè)產(chǎn)品和市場(chǎng)價(jià)格是一樣的。
84785021
2023 02/13 13:23
第一種是把返利2萬的稅金提現(xiàn)出來了對(duì)嗎
郭老師
2023 02/13 13:26
對(duì)的，是的，是這么做，是這么理解。
84785021
2023 02/13 13:26
那按只能按4萬入庫(kù)，后期銷售肯定是按扣除返利2萬的基礎(chǔ)來銷售的
84785021
2023 02/13 13:27
那按扣除返利后的金額銷售這個(gè)又該怎么做賬呢
郭老師
2023 02/13 13:28
你好，你銷售出去的正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售額啊，你給別人也是優(yōu)惠嗎？如果沒有優(yōu)惠的話，正常銷售，然后你結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，按照4萬的來。
84785021
2023 02/13 13:33
但是銷售出去的話肯定是按折扣后的金額再銷售啊
郭老師
2023 02/13 13:35
你好，那你就選擇第二種就是了，那兩種選擇又不是讓你非得做第一種不是嗎。
84785021
2023 02/13 13:40
嗯嗯，那如果是第一次對(duì)方返利還沒有給到系統(tǒng)，要下次進(jìn)貨才給抵減貨款但是對(duì)方已經(jīng)按市場(chǎng)價(jià)開具了發(fā)票，但銷售給客戶的時(shí)候是按低于市場(chǎng)價(jià)銷售的該怎么做賬呢
郭老師
2023 02/13 13:41
那你那一部分視同銷售就可以了，因?yàn)樗荒艿陀谀愕某杀緝r(jià)格，借銷售費(fèi)用，銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84785021
2023 02/13 13:42
但是低于市場(chǎng)價(jià)這部分又沒有發(fā)票該怎么處理
84785021
2023 02/13 13:43
低于成本價(jià)的部分
郭老師
2023 02/13 13:43
同學(xué)無票收入就可以的
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