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問(wèn)題已解決
老師好！22年7月補(bǔ)交了21年的所得稅 分錄怎么寫(xiě)呢
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你好，22年7月補(bǔ)交了21年的所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023 02/09 21:55
84784975 
2023 02/09 22:00
我在7月做的分錄是? 借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅? 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅? 貸銀行存款
84784975
2023 02/09 22:00
這個(gè)分錄不對(duì)吧？
鄒老師 
2023 02/09 22:01
你好，22年7月補(bǔ)交了21年的所得稅（跨年了）
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
如果是當(dāng)年
借：所得稅費(fèi)用 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784975
2023 02/09 22:01
那在22年12月可以調(diào)整為你上邊寫(xiě)的那個(gè)分錄嗎？
84784975
2023 02/09 22:04
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)? 貸以前年度損益調(diào)整? 還用這個(gè)分錄嗎？
鄒老師
2023 02/09 22:06
你好，22年12月，（因?yàn)榭缒炅耍┓咒浭?借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784975
2023 02/09 22:07
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目還需要做嗎？
鄒老師
2023 02/10 07:58
你好，22年12月，（因?yàn)榭缒炅耍┓咒浭?借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
之后的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整?
84784975
2023 02/10 08:10
老師好！直接結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？
鄒老師
2023 02/10 08:11
你好，需要先做所得稅分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)才是的?
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