免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于3月份發(fā)現(xiàn)有等往來(lái)13000元其實(shí)付過(guò)了，要進(jìn)行分錄，需要"借:以前年度損益調(diào)整13000，貸:其他應(yīng)付款13000，借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)13000，貸:以前年度損益調(diào)整13000”。這是一種年結(jié)會(huì)計(jì)處理方式，即當(dāng)前期間因欠收、支付或者其他原因不能正常分錄的會(huì)計(jì)條目，需要在本期間進(jìn)行調(diào)整，以調(diào)整本期和后續(xù)期間會(huì)計(jì)處理方式，使得會(huì)計(jì)核算合理，會(huì)計(jì)賬目真實(shí)可靠。 舉個(gè)例子，假設(shè)上一年度發(fā)生一筆咨詢收入，金額為10000元，由于原因，本期收入并沒(méi)有正確分錄，那么就需要在本期進(jìn)行調(diào)整，借:以前年度損益調(diào)整10000，貸:其他應(yīng)收款10000，借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10000，貸:以前年度損益調(diào)整10000，完成了本期，后續(xù)期間的會(huì)計(jì)處理。