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當供貨單位給我單位開具的發(fā)票超過實際采購量時，應(yīng)該按照以下步驟做賬： 1. 首先，單位應(yīng)根據(jù)實際材料采購量，將原來應(yīng)付款項拆分成多筆，依次出納歸還供應(yīng)商多出的款項； 2. 其次，將多出的款項統(tǒng)一記入“應(yīng)付票據(jù)余額”，并進行賬務(wù)調(diào)整； 3. 再次，在開票時，應(yīng)注意修改發(fā)票金額，確保系統(tǒng)里與實際情況一致； 4. 最后，需要按照正常的內(nèi)部審批流程，完成有關(guān)財務(wù)憑證的制作與審核。 拓展知識：憑證是會計業(yè)務(wù)活動的明細表，也是歷史記載的依據(jù)，由會計工作者根據(jù)不同的交易場景，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)與會計準則，統(tǒng)一使用編號準備完整的財務(wù)憑證，便于管理者進行審批等工作。