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在采購單據(jù)和開具發(fā)票的供貨單位不一致的情況下，賬務(wù)處理需要由企業(yè)的財務(wù)人員來完成。首先，根據(jù)采購單據(jù)的供貨單位，將采購貨物或服務(wù)的費用記錄到企業(yè)的應(yīng)付賬款，同時，將采購單據(jù)上的供應(yīng)商編碼記錄到客戶或供應(yīng)商賬戶中。然后，按照發(fā)票的供貨單位，將開具的發(fā)票記錄為應(yīng)付發(fā)票，最后，將發(fā)票上的供應(yīng)商編碼記錄到客戶或供應(yīng)商賬戶中。因此，采購單據(jù)和開具發(fā)票的供貨單位不一致的情況下，應(yīng)當(dāng)正確建立兩個供應(yīng)商的賬戶，并分別記錄費用和發(fā)票。 拓展知識：從財務(wù)處理上來說，采購單據(jù)和開具發(fā)票的供貨單位不一致還會帶來可能的稅負(fù)增加，因為在某些情況下，供應(yīng)商發(fā)票上開具的增值稅費用需要由企業(yè)來負(fù)擔(dān)，而采購單據(jù)上的供貨商只能幫助企業(yè)報銷差額稅金，不能全額報銷增值稅。此外，供應(yīng)商發(fā)票上的發(fā)票號碼無法在采購單據(jù)中記錄，會影響企業(yè)的資質(zhì)審核。因此，盡量保證企業(yè)的供應(yīng)商發(fā)票與采購單據(jù)的供貨單位一致，以保證企業(yè)的賬實相符，同時也能減少稅負(fù)和資質(zhì)審核的工作量。