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首先，在10月的賬簿中，需要把這筆發(fā)票開具的金額合計作為供應商應付款的金額，并制作一張實際應付款賬款的付款憑證，將其收入科目從“增值稅發(fā)票應開”的科目中轉(zhuǎn)入“其他應付款”的科目，同時將此科目的借方總金額計入本月的借方總金額。并且，11月要特別注意，應該記錄好沖紅發(fā)票的金額，沖紅發(fā)票金額應減掉10月發(fā)票賬款的借方金額，并且要在做賬的時候，把多開的發(fā)票金額單獨作為一條科目記錄，以免造成記賬錯誤。