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老師,我們收到100萬的房租專票,這個進項稅可以在當(dāng)月全部抵完么?因為我們當(dāng)月還要開出去100萬的專票

84785040| 提問時間:2023 02/01 15:15
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良老師1
金牌答疑老師
職稱:計算機高級
是的,在當(dāng)月可以抵完。我們可以根據(jù)《中華人民共和國會計準則》中有關(guān)“進項稅額的確認”這一規(guī)定來了解這一問題。根據(jù)規(guī)定,當(dāng)月發(fā)出的發(fā)票非稅品項目(房租)應(yīng)納稅額,是按照實際支付的稅額進行確定,即可在當(dāng)月抵完。這意味著,當(dāng)月收到100萬房租專票可以抵完當(dāng)月開出去的100萬房租專票所產(chǎn)生的稅款。 除此之外,如果當(dāng)月用于抵扣的發(fā)票金額大于實際支付的稅款,可以抵扣稅金也是可以的,只是需要將多出的部分轉(zhuǎn)入期末結(jié)轉(zhuǎn)稅額,以在后續(xù)月份進行結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。
2023 02/01 15:22
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