問(wèn)題已解決

1.某地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）受托加工一批實(shí)木地板，委托方提供的原材料成本為500000元，支付不含稅加工費(fèi)20000元，市場(chǎng)上無(wú)同類(lèi)地板價(jià)格；(2)將本企業(yè)生產(chǎn)的成本為20000元的地板作為樣品贈(zèng)送給客戶(hù)；(3)銷(xiāo)售實(shí)木地板取得不含稅收入800000萬(wàn)元。要求：(1)計(jì)算該企業(yè)受托加工地板應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(2)將自產(chǎn)地板作為樣品贈(zèng)送給客戶(hù)是否應(yīng)交消費(fèi)稅?如果繳納，則應(yīng)納消費(fèi)稅為多少？(3)計(jì)算銷(xiāo)售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅。已知：實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%，成本利潤(rùn)率為5%。（10分）

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/31 00:11
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
1，（500000+20000）÷（1-5%）×5% 2，視同銷(xiāo)售 20000×(1+5%)÷(1-5%)×5% 3，800000×5% 你計(jì)算一下
2023 01/31 00:21
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