免費問答

實際情況下，當(dāng)申報系統(tǒng)里未開票收入比實際開具發(fā)票的金額少2分，稅額比實際開具發(fā)票金額多2分時，應(yīng)該在賬上做借方和貸方分錄。 首先，在發(fā)票上收入項目上做一條借方分錄，金額以實際開具發(fā)票的金額為準(zhǔn)，做一條貸方分錄，金額應(yīng)該以申報系統(tǒng)未開票收入的金額為準(zhǔn)； 其次，在發(fā)票上的稅額項目上做一條借方分錄，金額以申報系統(tǒng)里未開票收入的稅額金額為準(zhǔn)，做一條貸方分錄，金額以實際開具發(fā)票的稅額金額為準(zhǔn)； 以上兩條分錄，即可讓賬上余額表平賬。 拓展知識： 以上兩條分錄，可以簡單的理解為“一個金額的偏差，帶來的是雙方的金額偏差，所以雙方都要做出偏差的分錄，才能讓賬上余額表平賬”。