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在這種情況下，您需要做如下賬務處理：在休假期間，您應該在應發(fā)工資減去該員工個人承擔的社保公積金后，將該部分社保公積金轉移到您公司賬戶，并在日記賬中進行記賬；當您的員工來上班時，您公司賬戶收到員工的生育津貼后，您將該部分津貼發(fā)放給該員工，并在日記賬中進行記賬；之后，該員工又將期間所承擔的個人社保公積金轉回您公司賬戶，您公司應該在日記賬中將該部分金額歸還給該員工，記錄為“個人社保公積金歸還”賬款。拓展知識：企業(yè)應當按照有關社會保險法律和規(guī)定，為在職職工繳納社會保險，將企業(yè)的部分社會保險費與職工的個人繳納部分合計稱為該職工的社會保險費。