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老師我去年十一月份繳納的增值稅上個月退回來了,這個現(xiàn)在退回來的增值稅以后還需要繳納嗎,這個退回來的稅款需要在這個月的增值稅納稅申報表里面體現(xiàn)嗎

84784959| 提问时间:2023 01/28 22:07
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會計師
  如果是繳納的小規(guī)模納稅人,則不需要在本月的增值稅納稅申報表里填寫退稅,只需要在歷史納稅申報里面填寫就可以了。 如果是以一般納稅人身份納稅的,則在本月的納稅申報表上需要填寫上退稅的金額,以便通過系統(tǒng)自動計算出此月的稅款數(shù)額,以便正確報稅。 此外,增值稅退稅有一定的時效性,也就是說,每年的2月底之前應當把去年在增值稅上報超繳的稅款申請退回,以免過期。如果把這個退稅放到之前一年的報稅過程中去報,則可以避免被認定為后付稅款,從而大大減少退稅時間。同時,還要注意,稅務局在審核納稅申報表時,會核查申報的項目是否準確,并根據工作需要,會要求企業(yè)提交稅務機關檢查資料,所以在報稅的過程中也要注意企業(yè)的報稅準確性。
2023 01/28 22:16
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