免費(fèi)問答

本月做賬，需要結(jié)轉(zhuǎn)上個(gè)月的銷項(xiàng)，需要做的分錄為： 借方：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交 上個(gè)月做分錄時(shí)是將多交增值稅轉(zhuǎn)移到本月，因此本月新做一筆末級(jí)科目“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交”的借貸方向相反的分錄即可。 分錄如下： 借方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交 貸方：應(yīng)交稅金-未交增值稅 關(guān)于轉(zhuǎn)出多交，是指企業(yè)在上個(gè)月應(yīng)交稅費(fèi)，分配到賬上發(fā)現(xiàn)多交了費(fèi)用，企業(yè)經(jīng)過查證，發(fā)現(xiàn)多交是由于企業(yè)上次結(jié)稅時(shí)未及時(shí)計(jì)算少交的情況，因此多交的部分轉(zhuǎn)移到本月結(jié)算。