问题已解决
老師:您好!資產(chǎn)去年一次性已提完折舊,今年轉給其他單位,分錄是這樣做嗎?借累計折舊,貸固定資產(chǎn);借:其他應收款,貸固定資產(chǎn)清理;借固定資產(chǎn)清理,貸痢疾處置損益,貸應交稅費(銷項稅)
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假如去年一次性已提完折舊,今年轉給其他單位,應當先做累計折舊的轉移處理,用借:累計折舊,貸:固定資產(chǎn)的分錄,這一分錄是將去年折舊轉移到固定資產(chǎn)中,將累計折舊記入固定資產(chǎn)變動表,將固定資產(chǎn)轉出時,則需要再做一張借:其他應收款,貸:固定資產(chǎn)清理的分錄,此分錄是將資產(chǎn)變動表中的累計折舊及其他相關費用轉入其他應收款中。最后一張分錄為借:固定資產(chǎn)清理,貸:痢疾處置損益和貸:應交稅費(銷項稅),此分錄是將資產(chǎn)變動表中的累計折舊及其他相關費用轉入痢疾處置損益和應交稅費(銷項稅)中,也就是將累計折舊及其他相關費用完全結轉掉。總的來說,轉移處理分錄基本上就是以上三張分錄,需要依據(jù)賬務處理的實際情況及具體賬目的安排可能還會有相應的變動。
2023 01/28 13:23
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