免費(fèi)問(wèn)答

答：3月份借：管理費(fèi)用1000，待其他應(yīng)付款1000，6月份拿來(lái)專(zhuān)票1000，有進(jìn)項(xiàng)稅130，那么3月計(jì)提的分錄應(yīng)該是： 借：管理費(fèi)用1000 待其他應(yīng)付款1000 進(jìn)項(xiàng)稅額130 貸：應(yīng)交稅費(fèi)1000 可以認(rèn)為，3月份計(jì)提的管理費(fèi)用1000和待其他應(yīng)付款1000及進(jìn)項(xiàng)稅額130，在6月份被拿來(lái)專(zhuān)票1000，應(yīng)交稅費(fèi)1000作為抵消，故進(jìn)行以上分錄沖突。 另外，在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)記住，企業(yè)計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)，如果抵減發(fā)票未出時(shí)會(huì)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下形成貸方余額，這部分余額隨著出票時(shí)應(yīng)抵減辦理專(zhuān)票，這樣會(huì)減少企業(yè)的應(yīng)交稅費(fèi)和繳稅金額。