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當(dāng)月未開票收入和次月稅控盤開出來稅額有差額怎么處理?

84785037| 提问时间:2023 01/26 13:18
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
當(dāng)月未開票收入和次月稅控盤開出來稅額有差額時(shí),首先要了解未開票收入與次月稅控盤開出來稅額差額的產(chǎn)生原因。可能是因?yàn)樵撈陂g發(fā)生的收入與稅控盤上發(fā)票不匹配;有可能是未開票收入報(bào)稅時(shí)做了減免稅匯總處理,但次月稅控盤上沒有匯總顯示;還有可能是當(dāng)月未開票收入報(bào)稅未準(zhǔn)確采用實(shí)際稅率,次月稅控盤上適用平均稅率,這將導(dǎo)致兩者的稅額不一致。 一般來說,當(dāng)月未開票收入所得的稅額應(yīng)該小于次月稅控盤開出來稅額,如果差額較大,可能是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的失誤。為了解決這個(gè)問題,應(yīng)該由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員將當(dāng)月未開票收入的所得稅額報(bào)稅準(zhǔn)確無誤,誤差范圍應(yīng)在允許范圍內(nèi)。 另外,稅控盤應(yīng)采用最新稅率,確保發(fā)票稅率與報(bào)稅稅率一致,這樣整個(gè)稅務(wù)及報(bào)稅流程才能順利進(jìn)行。此外,企業(yè)還應(yīng)確保應(yīng)稅收入的及時(shí)報(bào)稅,保證準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
2023 01/26 13:29
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