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實(shí)務(wù)
問題已解決
上個(gè)月工資沒有做計(jì)提，這個(gè)月要發(fā)上個(gè)月工資，怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
重新計(jì)提發(fā)放做分錄吧
2017 08/17 10:19
84785029 
2017 08/17 10:21
@袁老師:怎么重新，袁老師覺個(gè)例子唄
袁老師 
2017 08/17 10:24
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785029
2017 08/17 10:28
@袁老師:袁老師，是我沒表達(dá)清楚，假如7月份工資50000，借:管理費(fèi)用5000
貸：應(yīng)付工資5000
借：應(yīng)付工資5000
貸：銀行存款5000
可以嗎
袁老師
2017 08/17 10:29
可以
84785029
2017 08/17 10:31
@袁老師:謝謝，袁老師
袁老師
2017 08/17 10:39
不客氣
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