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記賬是企業(yè)財(cái)務(wù)管理必不可少的一環(huán)，需要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生的各種來(lái)源、產(chǎn)生的收支數(shù)據(jù)及其它相關(guān)財(cái)務(wù)資料。流水賬即現(xiàn)金流量表，是根據(jù)企業(yè)收支情況記錄收入及支出明細(xì)的重要財(cái)務(wù)工具，從而掌握企業(yè)現(xiàn)金流量，分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的技術(shù)性的記錄和匯總報(bào)表。 一般記流水賬的步驟是： 1、把單據(jù)整理出來(lái)； 2、在記錄中填寫正確的日期； 3、根據(jù)單據(jù)內(nèi)容寫清楚收入和支出； 4、計(jì)算當(dāng)月總收入和總支出； 5、每月月初轉(zhuǎn)帳把結(jié)余和本月增虧轉(zhuǎn)入下月； 6、核對(duì)外幣結(jié)存金額； 7、做傳統(tǒng)的憑證和日記賬，按月把各種收支明細(xì)記錄下來(lái)； 8、每月月底統(tǒng)計(jì)本月虛擬現(xiàn)金流量。 通過(guò)記流水賬，企業(yè)就可以很清楚的知道每月的現(xiàn)金進(jìn)出情況，便于對(duì)資金的管理更有效地把握，而且是企業(yè)審計(jì)的依據(jù)。 拓展： 流水賬還可以用于分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，從收支項(xiàng)目及收支比例可以看出企業(yè)的營(yíng)運(yùn)規(guī)模和收入構(gòu)成，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，并及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。