免費問答

根據(jù)財務(wù)總監(jiān)于2012年1月21日上午8點組織的人力對公司庫存現(xiàn)金的盤點，現(xiàn)金實有數(shù)額為2886.05元。在保險柜中發(fā)現(xiàn)了職工預(yù)借旅費1000元和職工高天借據(jù)一張，金額500元未經(jīng)批準，及已收款但未入記帳的憑證1張，金額665.22元。按規(guī)定銀行核定的企業(yè)庫存現(xiàn)金限額為2500元，2011年12月31日現(xiàn)金日記帳及總帳結(jié)帳余額4361.02元，2012年1月20日現(xiàn)金日記帳結(jié)帳余額為3720.83元；經(jīng)核對1月1日至20日收付憑證和現(xiàn)金日記帳，核實1-20日的現(xiàn)金收入數(shù)為7520元，現(xiàn)金支出數(shù)為7860元。 從以上情況可以看出，公司現(xiàn)金存量存在偏差，在庫存現(xiàn)金實收金額小于限定庫存現(xiàn)金限額2500元，而實收金額又超過期末現(xiàn)金日記帳及總帳結(jié)帳余額4361.02元，但小于1月20日結(jié)帳余額3720.83元，以及經(jīng)核對1月1日至20日收付憑證和現(xiàn)金日記帳可知，收入大于支出，因此現(xiàn)金存量存在偏差。 在此，應(yīng)該提醒公司進行規(guī)范的現(xiàn)金處理，如定期盤點現(xiàn)金，審核收支，遵守現(xiàn)金每月最高上限，準確掌握現(xiàn)金流動情況，正確處理現(xiàn)金事務(wù)，以及及時歸還借款等，以確保公司正常發(fā)展。 拓展知識： 現(xiàn)金處理的目的是通過現(xiàn)金管理，確保公司資金充足，以保證正常的經(jīng)營活動，選擇正確的現(xiàn)金處理方式，可以減少企業(yè)財務(wù)成本，節(jié)約資金，提高財務(wù)業(yè)績。