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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模公司期末應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊？應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅這兩個(gè)科目怎么用的?。?/p>
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你好，小規(guī)模是沒有銷項(xiàng)稅額的說法的
期末結(jié)轉(zhuǎn)一般納稅人應(yīng)納稅額
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017 08/10 16:53
84785038 
2017 08/11 10:23
@鄒老師:老師，確認(rèn)收入時(shí)不是應(yīng)該借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅嗎
鄒老師 
2017 08/11 10:26
你好，確認(rèn)收入確實(shí)是這樣
84785038
2017 08/11 10:32
@鄒老師:老師，那月末應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅有余額嗎沒有余額的話要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？怎么使用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？
鄒老師
2017 08/11 10:34
你好，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額有余額也是正常的，不需要結(jié)平的
有增值稅應(yīng)納稅額
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785038
2017 08/11 10:37
@鄒老師:老師，我有增值稅稅額時(shí)期末是按照你那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的，那銷項(xiàng)稅有余額不用管也不用做什么結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
鄒老師
2017 08/11 10:40
你好，是的，銷項(xiàng)余額就在賬上掛賬就是了
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