免費問答

您好，首先，根據(jù)您提供的信息，您公司應(yīng)當是已經(jīng)開展了出口退稅申報，又具備了適用免抵退的條件，可以開具退稅憑證，銷項稅額大于進項稅額，且未留抵扣稅額，但是涉及到出口運輸?shù)惹闆r，產(chǎn)生了應(yīng)退稅額。 在這種情況下，公司應(yīng)當補稅，補稅金額應(yīng)當?shù)扔冢寒斊阡N項稅額-當期進項稅額-已補稅金額-本期退稅金額，其中本期退稅金額為：本期應(yīng)稅額*相應(yīng)稅率。 補稅后，公司可以開具已補稅（未退稅）證明，具體憑證應(yīng)當按照企業(yè)所在地的相關(guān)規(guī)定提供，外貿(mào)出口企業(yè)有時也可以順便申報退稅，以便節(jié)省財務(wù)成本。 拓展知識：出口退稅是指出口企業(yè)根據(jù)有關(guān)征稅法規(guī)，憑外貿(mào)出口發(fā)票及相關(guān)運輸、報關(guān)等單證，從海關(guān)進行退稅申報，向海關(guān)獲取稅款退還或抵扣的行為。通常可根據(jù)有關(guān)規(guī)定，申報已補稅（未退稅）證明，以避免受海關(guān)監(jiān)管，節(jié)省財務(wù)成本。