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處理應(yīng)收賬款收不回情況有以下步驟： 1.當(dāng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款無(wú)法收回時(shí)，應(yīng)該對(duì)客戶進(jìn)行有效的溝通，分析其無(wú)法收回的原因，并確定減免的計(jì)提金額； 2. 制定應(yīng)收賬款減免的計(jì)提政策，根據(jù)會(huì)計(jì)分錄和會(huì)計(jì)要求將收不回的應(yīng)收賬款記錄在收入類賬戶上，拆分賬戶“應(yīng)收賬款”和“壞賬準(zhǔn)備”，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中準(zhǔn)確的反映壞賬情況； 3. 對(duì)賬務(wù)賬戶中的壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行定期匯總核算，如果客戶仍有支付能力而存在延期支付的償債，可將壞賬準(zhǔn)備額反轉(zhuǎn)繼續(xù)計(jì)提，或者將壞賬準(zhǔn)備改為其他類型準(zhǔn)備金； 4. 壞賬準(zhǔn)備應(yīng)定期更新，在每次核算壞賬準(zhǔn)備時(shí)要加以更新，以保證負(fù)債和應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。 拓展知識(shí)：壞賬準(zhǔn)備是指企業(yè)為防止收款的應(yīng)收賬款未能得到收回而將影響財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)債或費(fèi)用計(jì)入負(fù)債或費(fèi)用項(xiàng)目，以免發(fā)生應(yīng)收賬款的損失，該賬目是緩沖賬戶，可作為應(yīng)付賬款的準(zhǔn)備，以減少應(yīng)付賬款的費(fèi)用。