00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年12月自己計(jì)提的企業(yè)所得稅比稅務(wù)局多1分錢怎么處理？2023年01月我要寫什么分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，沖銷多計(jì)提
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅? ?0.01
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? 0.01
2023 01/14 14:06
84785003 
2023 01/14 14:06
我可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入？
鄒老師 
2023 01/14 14:09
你好，沖銷多計(jì)提
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅? ?0.01
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? 0.01
是不可以直接轉(zhuǎn)為? 營(yíng)業(yè)外收入的
84785003
2023 01/14 14:13
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整
84785003
2023 01/14 14:14
那怎么行？
鄒老師
2023 01/14 14:16
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沖銷多計(jì)提的所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅? ?0.01
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?0.01
84785003
2023 01/14 14:17
這樣做不是影響今年的利潤(rùn)表
鄒老師
2023 01/14 14:20
你好，是的，這樣做是不影響今年（2023年）利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)的?
84785003
2023 01/14 14:27
那是不是正常做法，2023年匯繳清算的時(shí)候納稅調(diào)增0.01元
鄒老師
2023 01/14 14:28
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沖銷多計(jì)提的所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅? ?0.01
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?0.01
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785003
2023 01/14 14:30
這個(gè)我會(huì)了，我的意思是這個(gè)0.01還需要在匯繳清算的時(shí)候納稅調(diào)增
鄒老師
2023 01/14 14:31
你好，這個(gè)不是納稅調(diào)整事項(xiàng)，所以不需要調(diào)增的
84785003
2023 01/14 14:32
如果是費(fèi)用或者材料發(fā)票跨年了，沒(méi)有以前暫估，就要調(diào)增對(duì)嘛？
鄒老師
2023 01/14 14:33
你好，如果是費(fèi)用或者材料發(fā)票跨年了，是費(fèi)用或者材料在次年補(bǔ)入賬？
閱讀 35
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
50
意見反饋
