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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，普通企業(yè)彌補(bǔ)虧損是5年，高新企業(yè)是10年，普通企業(yè)可以用稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)前五年虧損？比如22年虧損200萬(wàn)，23—27年年利潤(rùn)總額是均11萬(wàn)元，五年的稅前利潤(rùn)總額是55萬(wàn)元，彌補(bǔ)后利潤(rùn)截止到27年是虧損145萬(wàn)元，是這樣嗎？稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損分錄怎么做？
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你好，這個(gè)在匯算清繳處理，不用專(zhuān)門(mén)做分錄
2023 01/13 16:19
84785016 
2023 01/13 16:26
那用前5年的利潤(rùn)彌補(bǔ)之前的虧損，可以用稅前利潤(rùn)嗎？
小小霞老師 
2023 01/13 16:46
是的呢，這個(gè)是用的稅前利潤(rùn)的呢
84785016
2023 01/13 16:55
好的，老師，那比如說(shuō)，5年沒(méi)有彌補(bǔ)完，第六年即使有盈利，普通企業(yè)的話(huà)，也不能彌補(bǔ)虧損了是嗎？
小小霞老師
2023 01/13 16:56
是的呢，你的理解正確的呢
84785016
2023 01/13 17:07
這些彌補(bǔ)都是在匯算清繳時(shí)體現(xiàn)，匯算到第6年盈利50萬(wàn)，不能彌補(bǔ)虧損了，按照匯算清繳后的應(yīng)納稅額繳納企業(yè)所得稅；
我做賬的話(huà)是正常做，比如22年底虧損100萬(wàn)，23—27年彌補(bǔ)了60萬(wàn)，截止27年底虧損40萬(wàn)，28年盈利30萬(wàn)，截止28年底虧損10萬(wàn)，那我的資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)截止截止到28年就是虧損10萬(wàn)，也就是匯算清繳表和我做賬不沖突是嗎？
小小霞老師
2023 01/13 17:08
是的呢，匯算清繳和做賬不沖突的呢，匯算清繳只會(huì)涉及企業(yè)所得稅調(diào)整
84785016
2023 01/13 17:09
我做帳該結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，不時(shí)間限制哈
小小霞老師
2023 01/13 17:13
是的呢，你的理解正確的呢
84785016
2023 01/13 17:13
也就是匯算清繳時(shí)彌補(bǔ)虧損有時(shí)間限制，但是做賬沒(méi)有自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)就可以哈
小小霞老師
2023 01/13 17:13
是的呢，你的理解正確的呢。調(diào)表不調(diào)賬
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