免費(fèi)問答

12月暫估的時(shí)候分錄怎么做，你可以隨便舉個(gè)例子

借管理費(fèi)用deng貸其他應(yīng)付款

如果在次年2月取得發(fā)票了，分錄怎么做

借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款。

管理費(fèi)用這個(gè)科目不用沖嗎

跨年了，不用充的，用1000年度損益調(diào)整來做的。

前年有聽過匯算清繳的課，是不是可以這樣？如果在2022年已發(fā)生交易，付了款，沒取得發(fā)票，但是做了賬務(wù)處理，在2023年5月31日以前取得發(fā)票，可以把發(fā)票附在2022年的憑證后？

可以打暫估和發(fā)票一致的可以。

但是發(fā)票上面的開票日期是2023年，附在2022年的憑證后，這樣可以？

沒有關(guān)系的，可以的可以這么做的

有什么依據(jù)可以這樣做？是哪條財(cái)稅政策法規(guī)定，可以查到嗎

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年34號(hào)）第六條規(guī)定：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，需補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 （3）《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)）第六條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。