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老師好!我公司是小規(guī)模納稅人,這個季度超過了起征點45萬元,那開的免稅收入要繳納增值稅嗎?如果不交,怎么填寫申報表

84784971| 提問時間:2023 01/12 10:16
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青檸
金牌答疑老師
職稱:會計實務
答:您好!根據(jù)稅收法律規(guī)定,免稅收入所產生的增值稅仍須繳納。您在申報表上應當將免稅收入納入應稅收入進行納稅申報。一般來說,抵稅項目應當按照“本期抵稅金額-前期抵稅金額”的格式填寫在申報表的“其他稅負”欄目中,例如稅收優(yōu)惠政策享受、捐贈減免稅額。 增值稅申報表中還包括了其他稅負確認部分,即本期應補(退)稅額確認表中的“適用稅率”、“本期應補(退)稅額”、累計已補(退)稅額和未交稅額抵扣欄。此外,還有增值稅完稅憑證中有關稅負信息欄,即完稅憑證錄入表中的稅額、稅種、稅款所屬期、抵扣金額欄。 至于拓展知識,增值稅的研究涉及稅收會計的計算、填寫申報表、制作稅收憑證、確認稅費等幾個方面。企業(yè)應對每一筆增值稅進行詳盡記錄,結合自己業(yè)務狀況,準確有效地核算出增值稅,確保合規(guī)申報增值稅。
2023 01/12 10:24
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