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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問22年費(fèi)用支出在沒收到發(fā)票情況我是做到其他應(yīng)收款里面了，等到23年發(fā)票拿過來，但是發(fā)票日期是22年的，這個(gè)時(shí)候怎么做賬？
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借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)收款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
2023 01/08 14:20
84784947 
2023 01/08 14:24
郭老師，公司租個(gè)人住房，但是發(fā)票沒有取到。按照下圖匯算清繳可以不調(diào)，能證明確實(shí)是房租就可以嘛？
郭老師 
2023 01/08 14:26
你好月租金500以內(nèi)的嗎？
84784947
2023 01/08 14:38
超過500，我看到稅務(wù)局一個(gè)回單說匯算清繳結(jié)束后，已稅前扣除的支出未取得符合規(guī)定的稅前扣除憑證，稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)被告知企業(yè)60日內(nèi)補(bǔ)開，如果無法補(bǔ)開，換開發(fā)票的，60日內(nèi)提供可以證實(shí)其支出真實(shí)性的相關(guān)資料。 像我這筆房租也是能證實(shí)真實(shí)性的，匯算清繳不調(diào)增可以嘛？
郭老師
2023 01/08 14:41
不可以的，必須調(diào)整的。
84784947
2023 01/08 15:07
怎么理解稅務(wù)局的回答？
郭老師
2023 01/08 15:11
理解不了
稅前扣除你看文件需要發(fā)票
現(xiàn)在稅務(wù)局認(rèn)可的就是發(fā)票
你有文件嗎
沒有的我給你發(fā)過去
84784947
2023 01/08 15:12
稅務(wù)局回答證明真實(shí)性
郭老師
2023 01/08 15:20
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))》第八條的規(guī)定，稅前扣除憑證中的外部憑證是指企業(yè)發(fā)生經(jīng)營活動(dòng)和其他事項(xiàng)時(shí)，從其他單位、個(gè)人取得的用于證明其支出發(fā)生的憑證，包括但不限于發(fā)票（包括紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票）、財(cái)政票據(jù)、完稅憑證、收款憑證、分割單等；該規(guī)定明確了所得稅稅前扣除的外部憑證類型。
郭老師
2023 01/08 15:20
如果按照這個(gè)政策的話，企業(yè)所有的企業(yè)都不需要調(diào)增的，都是實(shí)際的業(yè)務(wù)，沒有虛增的，只不過是沒有發(fā)票
實(shí)際和理論不一樣
郭老師
2023 01/08 15:20
具體的你可以問下你稅務(wù)局的。
84784947
2023 01/08 15:59
郭老師，這個(gè)是你說的文件嘛？這個(gè)文件里面也是說外部憑證包括但不限于發(fā)票，收款憑證也是證明。
郭老師
2023 01/08 16:01
你好
個(gè)人銷售給你的500以內(nèi)的收據(jù)
這個(gè)的
84784947
2023 01/08 16:02
之前我也是沒有發(fā)票的費(fèi)用可以入賬，但是匯算清繳時(shí)要調(diào)增。但是就今天看到稅務(wù)局回答的一個(gè)文件。我就感覺，只要能證實(shí)真實(shí)性，是不是就可以不用調(diào)呢？
郭老師
2023 01/08 16:03
你好，他不可能你沒有發(fā)票就允許你抵扣的話，這樣的話，所有的企業(yè)都是實(shí)際業(yè)務(wù)，他虛增的業(yè)務(wù)他不可能做進(jìn)去，他做進(jìn)去的話，一直往來科目有余額的沒有付款。
84784947
2023 01/08 20:38
郭老師再問你個(gè)問題，假如公司沒有車的話，報(bào)銷的油票、過路過橋費(fèi)發(fā)票能入賬嗎？
郭老師
2023 01/08 20:45
有租賃關(guān)系
租賃發(fā)票的可以
沒有的不行
84784947
2023 01/08 22:43
簽個(gè)私車公用協(xié)議，可以報(bào)銷。沒有的話，入賬不可以。
郭老師
2023 01/08 23:18
?！督K省地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規(guī)〔2011〕13號(hào)）第二十四條規(guī)定，企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用，企業(yè)應(yīng)按照獨(dú)立交易原則支付租賃費(fèi)，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的車輛購置稅、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等不得在稅前扣除。
郭老師
2023 01/08 23:19
得有發(fā)票
沒有的你在做帳
不繳個(gè)稅有風(fēng)險(xiǎn)
84784947
2023 01/08 23:22
嗯，有發(fā)票。像支付車輛使用損失費(fèi)，每月500元，可以憑支付款憑證，所得稅前可以扣除？
郭老師
2023 01/08 23:23
可以
開收據(jù)
備注個(gè)人名字身份證號(hào)
申報(bào)個(gè)稅
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